Simple IRAは、従業員の希望する金額を給料から天引き、さらには、会社が給与の3%を上限とするマッチング補填をして、社員が引退資金を貯めていく退職年金口座です。実際の運用は、希望するファンドを従業員が選んで運用することができます。
Simple IRAの主な特徴
※ Small Business向きなため、100人以上の従業員がいる会社ではご利用できません。
※ 基本的に$5,000以上の給料を受け取る従業員に参加資格が与えられます。
※運営費用については、FundあるいはInvestment Advisorが個人の口座から徴収しますので、会社としての費用はかかりませんが、セットアップ費用として、$500から$1,500ほどかかります。
※ 2022年度の年間拠出金額：$14,000 (50歳以上は$17,000)
※ 2023年度の年間拠出金額：$15,500 (50歳以上は$19,000)
Reference:
https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-simple-ira-contribution-limits
401Kも、Simple IRA同様に、従業員の希望する金額を給料から天引き、さらには、会社の規定に沿ってマッチング補填をし、社員が引退資金を貯めていく退職年金口座です。Simple IRAと似ていますが、主な違いは、以下の通りです。
401Kの主な特徴
※従業員の人数に関係なく、大企業でもご利用できます。
※会社が必ずしもMatchingをする必要はありません。
※Vesting Planと言って勤続年数などで会社のマッチング分を受け取る権利の制限が可能です。
※初期セットアップ費用が$1,000以上、年間の維持コストが$2,000以上かかります。
※2022年度の年間拠出金額：$20,500 (50歳以上は$27,000)
※2023年度の年間拠出金額：$22,500 (50歳以上は$30,000)
Reference:
https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-401k-and-profit-sharing-plan-contribution-limits
なお、両プランとも、途中で止めることは可能です。
一般的に、小さな企業はSimple IRA、大企業あるいはオーナー企業、キーパーソンとしてかなり高い給料とベネフィットを出す必要があるような場合は、401Kプランを採用することになります。
Two Milesでは、従業員ベネフィットや年金プランの設定アドバイスもしております。
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